Банкротство ИП позволяет снизить финансовую нагрузку при наличии долговых обязательств. Процедура регламентируется нормами ГК РФ, ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ и АПК РФ. Решение об удовлетворении иска принимается арбитражным судом, но этому предшествует множество сложных процессов. 

Банкротство индивидуального предпринимателя: законодательство

Дословно банкротство ИП означает признание несостоятельности предпринимателя, имеющего долговые обязательства перед другими лицами: работниками, контрагентами, и пр. В судопроизводстве они признаются кредиторами, и по решению суда выбирается оптимальный вариант погашения задолженности.

Преимуществом процедуры является реструктуризация или списание долгов, а также иные нюансы:

• Приостановление исполнительного производства против должника на время разбирательств по банкротству;
• Приостановление начисления штрафов и пеней по долгам;
• Возможность заключения мирного соглашения с кредитором, где стороны самостоятельно определят, когда и в каком порядке будут выплачиваться долги;
• Погашение долговых обязательств за счет реализации имущества после банкротства.

Важно! В отличие от юридических лиц, ИП отвечают личным имуществом по долгам. Это означает, что с целью ликвидации задолженностей финансовые управляющие по решению суда могут продать квартиру, автомобиль и пр. Такой вариант может оказаться невыгодным, т.к. имущество обычно выставляется по ценам ниже реальных. Чтобы была установлена нормальная стоимость, потребуется помощь адвоката.

На данный момент банкротство ИП – это самый оптимальный выход для погашения долговых обязательств вкупе со снижением финансовой загруженности предпринимателя. Если вовремя не инициировать процедуру, отвечать по долгам все равно придется: кредиторы вправе их взыскать в рамках гражданского производства, но в таком случае суд обяжет уплачивать и неустойку. 

Основания для признания ИП банкротом

Основанием для банкротства предпринимателя является совокупность одновременно нескольких факторов:

• Общая задолженность – от 500 000 руб. и более;
• Неуплата долгов в течение трех последних месяцев;
• Общая стоимость имущества должника ниже величины долга.

ИП вправе подать заявление о банкротстве в суд при наличии вышеуказанных признаков, если он предполагает, что не сможет справиться в ближайшее время с долгами самостоятельно. 

Также правом на подачу иска обладают сами кредиторы и иные уполномоченные органы, чьи финансовые интересы затрагиваются неуплатой задолженности должником. 

Сама процедура длится 7 месяцев (ст. 51 ФЗ №127), но при наличии определенных обстоятельств срок может быть продлен. Ее результатом обычно становится следующее:

• Заключение мирового соглашения. Возможно на любом этапе производства. Стороны с учетом взаимных интересов самостоятельно регулируют вопросы уплаты долгов;
• Реализация имущества ИП через торги. Организацией занимаются финансовые управляющие. Согласно ст. 87 ФЗ «Об исполнительном производстве», если стоимость такого имущества не превышает 30 000 руб., ИП вправе самостоятельно заниматься его продажей;
• Реструктуризация долгов. Применяется с целью реабилитации. ИП могут дать отсрочку или рассрочку платежей с учетом его финансового положения. Составляется специальный план по погашению долгов. 

Обратите внимание! Если имущество ИП продано, но вырученных денег все равно не хватило на погашение долгов, они будут списаны (ст. 213.28 ФЗ №127). Исключением являются требования кредиторов об уплате компенсаций за вред жизни и здоровью, задолженность по зарплате, потребительские кредиты и алименты: такие долги ИП уже уплачивает как физическое лицо после банкротства, и исполнительные листы передаются судебным приставам.

Основания для отказа в банкротстве ИП

Суд может отказать в удовлетворении требований о банкротстве ИП при наличии одного из следующих обстоятельств:

• В заявлении не указана саморегулируемая организация, от которой будет назначен финансовый управляющий. Определить СРО рекомендуется заранее, потому как некоторые из них предпочитают не работать с физическими лицами, коими являются ИП;
• Предоставление неполного пакета документов. Для объективного рассмотрения банкротства ИП должен представить всю документацию и справки по делу;
• Неоплата услуг финансового управляющего. Деньги вносятся на депозит арбитражного суда. При необходимости ИП может получить рассрочку или отсрочку;
• Отсутствие признаков банкротства индивидуального предпринимателя. Заявление может быть признано необоснованным.

Если в результате рассмотрения заявления были выявлены признаки фиктивного банкротства, ИП могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 197 УК РФ. К таковым признакам относится сокрытие имеющихся денежных средств и активов, образование большого резерва по дебиторской задолженности, заключение невыгодных сделок, необоснованное отчуждение имущества в пользу третьих лиц, уничтожение или подделка бухгалтерских документов. 

По решению суда в результате уголовного судопроизводства индивидуального предпринимателя могут обязать к принудительным работам на срок до 5 лет, назначить штраф до 300 000 руб. или отбывание наказания в ИК совокупно со штрафом до 80 000 руб. 

Как происходит банкротство ИП: пошаговая инструкция

Процедура признания несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя и юридического лица выглядит следующим образом:

1. Составление заявления и подача документов в суд. Обращаться следует в судебный орган по месту жительства ИП. Предварительно вносятся деньги на депозит для оплаты услуг финансового управляющего – 25 000 руб. После завершения расчетов с кредиторами при банкротстве ИП уплачивается еще 7% от суммы удовлетворенных требований.
2. Возбуждение производства и установление процедуры наблюдения. Она требуется для выявления признаков банкротства предпринимателя. С этого момента приостанавливается исполнительное производство и начисление пеней. Максимальный срок наблюдения составляет 7 месяцев. 
3. Конкурсное производство. Открывается после признания банкротства ИП судом (ст. 124 ФЗ №127) на срок до полугода. Все имеющееся имущество должника реализуется, и он прекращает предпринимательскую деятельность. Возобновить бизнес он сможет только через 5 лет.

Рассмотрим каждый из этапов банкротства предпринимателя более подробно. 

Наблюдение 

Наблюдение при банкротстве ИП является первым этапом, и избежать его не получится. Оно назначается с целью выявления признаков несостоятельности и имеет свои особенности:

• В это время для банкротства проверяются все финансовые документы, банковские счета и иные моменты, имеющие значение для процедуры;
• В процессе наблюдения ИП может продолжать трудовую деятельность, равно как и его сотрудники, но за этим будут следить государственные органы;
• В период надзора компетентные органы проверяют деятельность предпринимателя на предмет преднамеренного или фиктивного банкротства. 

Конкурсное производство

Если после наблюдения суд выявляет признаки банкротства ИП, начинается конкурсное производство. Стадии финансового оздоровления и установление внешнего управления в отношении физических лиц обычно не применяются.

В ходе конкурсного производства при банкротстве индивидуального предпринимателя происходит следующее:

• Публикуется объявление в газете «Коммерсант». Это позволяет выявить возможных кредиторов для предъявления ими своих требований. Также они могут поучаствовать в конкурсе при продаже имущества должника. Если назначаются конкурсные кредиторы, их требования подлежат удовлетворению в первую очередь;
• Свои требования кредиторы могут предъявить в течение 30 дней после публикации объявления о банкротстве в «Коммерсанте»;
• Все кредиторы, предъявившие требования к должнику в процессе арбитражного производства, участвуют в собрании. Во время его проведения решаются вопросы об уплате и реструктуризации долгов, реализации имущества, порядке погашения долговых обязательств. Производится поиск всевозможных способов закрытия долгов, помимо продажи имущества.

При необходимости ИП может привлечь третьих лиц для погашения своих долгов. Ими могут стать инвесторы, другие предприятия, кредитные учреждения. Это может потребоваться для остановки процедуры банкротства. 

Долги по кредитам

По закону ИП является физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Если гражданин брал потребительские кредиты на личные нужды, и в результате по ним образовались долги, банкротство ИП рекомендуется проводить именно от имени физического лица. 

Если ИП решает признать себя несостоятельным по причине невозможности выплаты потребительских кредитов, это влечет за собой последствие в виде невозможности ведения предпринимательской деятельности последующие 5 лет.

Если гражданин хочет в дальнейшем заниматься бизнесом, рекомендуется действовать не от имени ИП. 

Последствия банкротства ИП

На основании ст. 216 ФЗ №127, банкротство ИП влечет за собой такие последствия, как:

• Прекращение деятельности ИП и запрет на ее ведение сроком до 5 лет;
• Аннулирование всех лицензий и разрешений;
• Последующие 5 лет бывший предприниматель не сможет входить в состав членов правления юридических лиц. 

Пример из адвокатской практики

Одним из моих доверителей была гражданка Чаусова О.В., работавшая как ИП. В отношении нее по инициативе ПАО «Сбербанк» возбуждено производство в арбитражном суде о банкротстве. На нее было оформлено в банке два кредита: потребительский на сумму в 470 000 руб., и кредит на развитие бизнеса – 400 000 руб. Долговые обязательства в обоих случаях ею не исполнялись уже 4 месяца. Женщина неоднократно просила банк о реструктуризации, но ей отказывали. 

На стадии наблюдения с моим участием было установлено, что Чаусова О.В. действительно не может выполнять обязательства перед кредитором и нуждается в процедуре банкротства ИП.

Судебное решение

Арбитражный суд удовлетворил требования ПАО «Сбербанк» о признании ИП – гражданки Чаусовой О.В., банкротом. В своем решении от 07.08.2018 года суд указал следующее:

• Удовлетворить требование кредитора о признании ИП банкротом с одновременной выплатой арбитражному управляющему вознаграждения в размере 25 000 руб.;
• Дать рассрочку по уплате всех взносов и пошлин в связи с тяжелым материальным положением Чаусовой О.В.
• Взыскать с Чаусовой О.В. расходы по оплате ПАО «Сбербанком» госпошлины в размере 300 руб.;
• Назначить на 09.00 17.07.2018 года заседание по рассмотрению вопросов реализации имущества должника: автомобиля стоимостью 300 000 руб.;
• На основании ст. 213.25 ФЗ от 26.10.2002 №127, с момента принятия судом решения о признании банкротства индивидуального предпринимателя наступают все последствия, предусмотренные статьей.
• Решение подлежит незамедлительному исполнению и может быть обжаловано в Арбитражном суде вышестоящей инстанции в течение одного месяца после принятия. 

Решение обжаловано не было и вступило в законную силу.